三、老挝经济状况与投资环境

 

(一)资源禀赋

 

老挝属中国三江成矿带延伸部分,富有锡、铅、钾盐、铜、铁、金、石膏、煤、稀土等矿藏。但矿产资源多未开发,迄今得到开采的有金、铜、煤、钾盐、煤等。

 

2012年森林面积约1700万公顷,全国森林覆盖率约50%,产柚木、花梨等名贵木材。

 

水利资源丰富。老挝是东南亚地区水能蕴藏量最丰富国家之一。湄公河水能蕴藏量60%以上在老挝境内,全国200公里以上河流20余条,有60多个水能丰富的水电站建站点。

 

老挝土地资源丰富,人口密度为每平方公里28人,属热带季风气候,日照时间长,雨水充足,农业开发条件较好。

 

(二)经济状况

 

1、宏观经济

 

老挝经济以农业为主,工业基础薄弱。1986年起推行革新开放,调整经济结构,即农林业、工业和服务业相结合,优先发展农林业;取消高度集中的经济管理体制,转入经营核算制,实行多种所有制形式并存的经济政策,逐步完善市场经济机制,努力把自然和半自然经济转为商品经济;对外实行开放,颁布外资法,改善投资环境;扩大对外经济关系,争取引进更多的资金、先进技术和管理方式。1991年至1996年,国民经济年均增长7%。1997年后,老挝经济受亚洲金融危机严重冲击。老挝政府采取加强宏观调控、整顿金融秩序、扩大农业生产等措施,基本保持了社会安定和经济稳定。

 

2018年老挝经济增长6.5%,GDP约179亿美元,人均2599美元。老挝货币名称是基普(KIP),2019年7月与美元汇率约为8703:1。

 

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【产业结构】据世界银行统计,2016年老挝经济结构中,农业和林业占24.8%,工业(包括建筑业)占34.7%,服务业占40.5%。据老挝官方统计,2017年上半年,农林业增长2.78%,占GDP的16.34%;工业增长9.5%,占GDP的30%;服务业增长6.15%,占GDP的42.08%;进口关税增长6.9%,占GDP的11.53%,高于5%的原计划。

 

【外汇和黄金储备】世界银行数据显示,截至2018年底,老挝国际储备总额为9.8亿美元。截止2019年6月,老挝外汇储备8.69亿美元。

 

【财政收支】截止2018年12月底,老挝政府实现全年财政收入23.9万亿基普,支出31.0万亿基普。

 

【通货膨胀率】2019年10月,老挝通货膨胀率为5.34%。

 

【失业率】据世界银行统计,近年老挝失业率呈逐年下降趋势,2018年老挝劳动力人口失业率为0.61%。

 

【公共债务】根据国际货币基金组织报告,近年老挝政府的公共债务和公共担保债务率不断攀升,从2017年的61.1%上升到2018年的65.3%,2019年预计债务率将达到65.9%,经济存在下行风险。

 

【外债余额】世界银行数据显示,截至2017年底,老挝外债余额约为141.6亿美元。

 

【国际援助】2016年,老挝政府获得外国官方发展援助项目351个,金额6.88亿美元,完成全年计划的99%。OECD统计数据显示,截至2016年底,老挝获得的外国官方发展援助净额为3.98亿美元。

 

【主权信用评级】2019年1月,联合资信首次评定老挝主权本、外币信用等级为BBi

 

2、重点/特色产业

 

【农业】老挝农产品有甘薯、蔬菜、玉米、咖啡、甘蔗、烟草、棉花、茶叶、花生、大米、水牛、猪、牛和家禽。甘蒙、沙湾拿吉两省被列为粮食生产、加工及出口全产业链基地。

 

据老挝官方统计,2017年,老挝政府依靠98类农业物资出口创收10亿美元。52000吨咖啡创收9700万美元,大米1000万美元,经济作物3000万美元,甜玉米3700万,水果14600万美元,香蕉12700美元,干木薯2340美元和橡胶10000万美元,其他种类的农产品还有甘蔗、大豆、茶叶等作物。主要出口市场为泰国、越南和中国。老挝目前有572个农场养猪284450头猪,180个农场养牛26605头。

 

【电力行业】据老挝官方统计,老挝自然资源丰富,太阳能、生物能源、煤炭、风能和水电能生产30,000MW能源。如果老挝能充分利用潜力,能发展200个水电站项目,生产26,000MW电能。老挝目前有48座电站,总装机容量为6551MW,生产35,549GWH电能/年。另有52座水电站,装机容量达6511MW,生产能力为31,395GWH/年,正在建设的项目有望于2020-2021年完工。老挝将建设100座水电站,装机容量达13,062MW,生产能力为66,944GWH/年,其中85%将用于出口。

 

【采矿业】2017年前9个月,矿产领域的贸易额为9.29亿美元,其中矿产出口贸易额为9.06亿美元,虽然较上年同期下降1.61%,但仍为老挝第一大出口创汇领域。国内矿产贸易主要集中在金、银、铜等领域,贸易额约为2281万美元。

 

矿产资源出口在老挝经济中居重要地位。近年来,全球经济放缓,国际矿产品原材料价格大幅下降,老挝矿产品出口遭受较大损失,同时国内连续遭遇水灾、泥石流及登革热疫情等自然灾害,但是老挝政府积极应对,努力维护宏观政策的持续性和稳定性,以确保经济保持快速发展势头。

 

【旅游业】老挝琅勃拉邦市、巴色瓦普寺已被列入世界文化遗产名录,著名景点还有万象塔銮、玉佛寺,占巴塞孔埠瀑布、琅勃拉邦光西瀑布等。革新开放以来,旅游业成为老挝经济发展的新兴产业。近年来,老挝与超过500家国外旅游公司签署合作协议,开放15个国际旅游口岸,同时采取加大旅游基础设施投入、减少签证费、放宽边境旅游手续等措施,旅游业持续发展。

 

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老挝万象塔銮

 

2018年老挝共吸引外国游客418万人次,同比增长8.2%,旅游业总收入超过7.5亿美元,同比增长17%。2018年,到访老挝的中国游客超过80万人。

 

3、老挝的基础设施状况

 

老挝是内陆国,基础设施比较落后,近年来政府加大对基础设施的投入,贯通南北的13号公路保持通畅,中心城市基础设施有所改善。已修建4座连接泰国的跨湄公河大桥(万象-廊开、沙湾拿吉省-穆达汉府、甘蒙他曲-那空伯侬府、波乔会晒-泰国清孔)。2015年5月9日,老挝、缅甸两国间第一座跨湄公河友谊大桥正式通车。

 

3.1公路

 

老挝全国公路里程43604公里,其中混凝土路866公里,柏油路6496公里,碎石路15324公里,土路20919公里。老挝全国没有高速公路,公路运输占全国运输总量的79%。昆曼公路的贯通降低了中国与东南亚国家的陆路运输成本,有利于中国与东南亚国家的经贸往来。2018年4月4日,由云南建投集团投资建设的万象-万荣高速公路项目特许经营权协议签约仪式在首都万象举行。该项目预计于2018年内开工。建成后将极大促进老挝境内公共交通运输行业的发展。

 

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老挝当地时间2018年11月13日下午18点30分,由云南建投集团投资建设运营的万象至万荣高速公路在中老两国元首,中共中央总书记、国家主席习近平和老挝人民革命党中央委员会总书记、国家主席本扬的共同见证下签署完成。

 

3.2铁路

 

老挝现有铁路3.5公里,从首都万象的塔那凉车站通往老泰边境的友谊大桥,由泰国政府投资1.97亿泰铢修建,于2008年5月完工,2009年3月正式通车。2014年12月,中老启动铁路合作。2015年底中老铁路举行开工奠基仪式,2016年12月正式举行全面开工仪式,中老铁路计划于2021年12月正式通车,将带动磨丁—磨憨跨境经济合作区的发展。

 

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2016年12月25日,中老铁路全线开工仪式在琅勃拉邦省琅勃拉邦县潘赛村举行。

 

3.3空运

 

老挝全国有12个机场,20多条航线,首都万象机场能起降大飞机。国际航线有:万象-昆明、万象-南宁、万象-广州、万象-常州、万象-曼谷、万象-仁川、万象-河内、万象-胡志明市、巴色-暹粒、万象-吉隆坡、万象-新加坡、琅勃拉邦-曼谷、琅勃拉邦-景洪、琅勃拉邦-成都,客运量为44万人次/年,货运量为2万吨/年。较大的机场有万象瓦岱机场、琅勃拉邦机场和巴色机场等。

 

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万象机场

 

3.4水运

 

老挝的水路运输全长3000公里。湄公河在老挝境内全长1800多公里,流经13个省(市),沿湄公河有20多个小型码头,运输总量占18%。上湄公河部分航道整治后,旱季能通行150吨级船只,雨季能通行300吨级船只,下湄公河航段从会晒以下仍未畅通。

 

3.5通信

 

老挝基本建成全国通信网络,光缆分南北和东西走向全长6000公里。全国固话容量100万门,移动电话容量300万门,3G网于2008年开始投入使用,目前容量28万,主要集中在首都万象等大城市,2012年,老挝开通由中国华为提供设备并承建的LTE网络(4G)。

 

3.6电力

 

老挝水电资源丰富,除自用外还可出口,但少部分村、县尚未通电。2015财年全年发电149.39亿度(154.69亿度),同比下降2.47%,出口电力113.66亿度,占发电总量的76.1%,收入约5.65亿美元,同比下降7.56%。根据老挝国家电力公司(EDL)规划,在2020年,局部地区以115KV和230KV电网作为地区主网,国家级干网、跨区域电网连接以及外送越南和泰国电力网络通过500KV输电线路传输。尤其是外送越南和泰国电力需求越来越大,在未来10年内有较大的增加(预计到2020年将超过5000MW),争取在2020年让全国98%的居民用上电。

 

(三)投资环境

 

1、营商环境

 

世界银行《2018年营商环境报告》显示,按照投资难易程度排名来看,2017年世界190个经济体中,老挝排第139位。首都万象市人口数量最多,相对全国综合情况,排位更靠前一些,建房批准难易程度排名第47位,资产注册排名第65位,信贷排名第75位,合同执行强制力排名第88位,商品对外输出排名第120位,纳税排名第146位,电力安装排名第155位,经营活动排名第160位,中小企业保护排名第165位,破产保护排名第169位。世界经济论坛《2017-2018年全球竞争力报告》显示,老挝在全球最具竞争力的137个国家和地区中,排名第98位。

 

2、老挝金融环境

 

老挝金融环境相对宽松,外汇管制逐渐放宽,为外国投资者营造了较好环境。目前,中国工商银行、中国银行已在老挝设立分行,富滇银行已在老挝成立合资银行,太平洋证券已在老挝成立合资证券公司,国家开发银行也在老挝设立办事处。

 

2.1当地货币

 

老挝货币为基普(KIP)。根据老挝外汇管理规定,基普为有条件兑换。老挝鼓励使用本国货币,但在市场上基普、美元及泰铢均能相互兑换及使用。人民币仅在老挝北部中老边境地区兑换及使用。老挝国家银行实行有管理的浮动汇率机制,每日设定参考汇率,允许商业银行和外汇管理局在±0.25%的范围内浮动。过去几年,老挝货币兑美元的汇率呈稳定上升的趋势。2005年老挝公布的汇率是10600基普兑换1美元,2012财年,基普对美元升值1.81%,对泰铢贬值0.46%。2016年12月基普兑换美元平均汇率为8203.96基普兑换1美元;基普兑泰铢的平均汇率为231.06兑换1泰铢。2017年5月31日,基普兑美元的汇率为8202.7基普兑1美元,兑泰铢的汇率为242.71基普兑1泰铢。2018年5月28日,基普兑美元的汇率为8320基普兑1美元,兑泰铢的汇率为260.5189基普兑1泰铢。2019年12月12日,美元兑基普约为8843,兑泰铢的汇率为292.8。

 

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2000面值的老挝基普

 

2.2外汇管理

 

根据老挝外汇管理规定,在老挝注册的外资企业可以在老挝银行开设外汇账户,用于进出口结算。外汇进出老挝需要申报。携带现金如超过10000美元,需要申报并获得同意方可出入境。在老挝工作的外国人,其合法税后收入可全部转出。

 

2.3银行和保险公司

 

【银行机构】老挝中央银行负责监管老挝商业银行及金融机构。老挝现有3家国有商业银行,即老挝外贸银行BCEL、农业促进银行APB、老挝发展银行LDB;1家政策性银行NBB;7家私有银行,即JDB、PSVB、ICB、IDB、STB、BYB、LCB;3家合资银行,即老越银行LVB、老法银行BFL、老中银行LCNB;3家外资子行,即澳新银行ANZV、SACB、ACLEDA;22家外国银行分行,即BBL、SCB、KTB、TMB、AYBVC、AYBSV、PBBV、PBBSK、PBBSV、VITIN、MHJB、ICBC、SHB、MYB、PBBS、BOC、CIMB、RHB、CATHAY、FCB、MB和KB。

 

【保险公司】老挝的保险业处于初级发展阶段,目前老挝市场上有6家保险公司在运营。

 

1990年老挝正式出台《保险法》。1991年,老挝政府和法国AGF保险集团(后被德国安联集团收购)达成协议共同出资建立老挝国家保险公司(Assurances General Laos,以下简称AGL),成为老挝第一家设立运营的保险公司。

 

根据新《保险法》,外资进入老挝市场,可以采取合资或者全资子公司形式经营保险业务,但目前市场上已有的保险公司中,外资份额均不高于80%(Tokojaya Lao Assurance为80%)。外资保险公司必须有5年以上的保险从业经验。经营许可证由财政部颁发,但经营具体保险业务时还需要得到老挝投资管理与国际经济关系委员会的同意。

 

2012年加入世贸组织之后老挝采取产寿分业经营,此前获得混业经营许可证的公司必须分设产寿险独立的子公司。老挝入世承诺确定入世5年内不限制外资持股比例,5年后新设公司外资持股上限为51%。设立保险公司的最低资本金约合200万美元,实缴资本不得低于注册资本,且1/3以上的注册资本必须在申请成立之初存入老挝本地的商业银行;获得许可证90天后,需将注册资本的80%存入老挝国内商业银行,其余20%要求在一年之内存入。

 

2.4融资条件

 

老挝尚未建立个人信用体系,银行资金实力不强,经营方式单一,2019年10月,市场利率约为4%。中资企业尚不能使用人民币在老挝开展跨境贸易和投资合作。

 

2.5信用卡使用

 

老挝当地信用卡使用尚未普及,但中国银行发行的有银联标志或VISA及万事达卡可以在当地较大商店使用。2014年12月,中国银联、中国国家开发银行和老挝中央银行在万象签署老挝国家银行卡支付系统项目建设合作协议。银联参与老挝国家银行卡支付系统建设。

 

3、老挝企业税收规定

 

3.1 税收体系和制度

 

老挝目前实行全国统一的税收制度,外国企业和个人与老挝本国的企业和个人一样同等纳税。老挝共有6个税种,其中间接税含增值税和消费税2种,直接税含利润税、所得税、定额税、环境税、手续和服务费等5种。

 

3.2 主要税赋和税率

 

【消费税】老挝政府规定:燃油、酒(含酒精)类、软饮料、香烟、化妆品、烟花和扑克牌、车辆、机动船只、电器、游戏机(台)、娱乐场所服务、电信服务、彩票和博彩业服务等15类商品和服务项目必须缴纳消费税,具体税率从10%-110%不等。

 

【所得税】老挝政府规定:薪金、劳务费、动产和不动产所得、知识产权、专利、商标所得等必须缴纳所得税,具体税率以30万基普为起征点,30万-150万基普为5% 、150万-400万基普为10%、400万-800万基普为15%、800万-1500万基普为20%、1500万基普以上为25%。外国人按总收入的10%计征。

 

【利润税】按可收税利润(6000万基普以上)的35%计征。

 

【增值税】消费者在购买产品的同时,需额外支付产品进项价格10%的增值税。

 

4、投资主管部门

 

老挝工贸部、计划投资部分别负责外国投资中的一般投资、特许经营投资和经济特区投资。

 

4.1 投资行业的规定

 

除危及国家稳定,严重影响环境、人民身体健康和民族文化的行业和领域外,老挝政府鼓励外国公司及个人对各行业各领域投资,并出台了《老挝鼓励外国投资法》。

 

老挝现行的外国投资法律是2009年颁布的《投资促进法》, 2011年4月颁布了《投资促进法实施条例》,对投资促进法部分条款作出了进一步的规定。

 

老挝国家主席本扬·沃拉吉在2016年11月的国民议会上颁布了新修订的《投资促进法》。修改后的法案共有12部分,109个条款。新的法规旨在为投资者扩大特许权范围,最大限度刺激老挝的投资效益。

 

4.2 投资方式的规定

 

外国投资者可以按照“协议联合经营”、与老挝投资者成立“混合企业”和“外国独资企业”等3种方式到老挝投资。矿产、水电行业为外资在老挝主要投资领域。资金来源地主要为周边国家。中国、越南、泰国分别为老挝前三大投资国。

 

5、吸收外资

 

老挝自1988年对外资开放以来,项目投资额日益增长。老挝的外国直接投资流入量在过去几年中有所上升。流入老挝的外国直接投资从2013年的4.27亿美元增加到2014年的7.21亿美元以及2015年的11亿美元。2016年外国直接投资轻微下降至9.97亿美元,2017年这一数字跃升至15亿美元。根据联合国贸易和发展会议(UNCTAD)2019年世界投资报告显示,2018年流入老挝的外国直接投资为13亿美元,同比下降17%。

 

6、劳动力供求及工薪

 

【劳动力供求】世界银行数据显示,2017年老挝劳动力人口约360万。老挝劳动力素质总体偏低,劳动力资源不足,尤其是技术劳动力严重不足,原因之一是老挝工薪偏低,且每年约有几万熟练劳工赴泰国打工。外国人赴老挝务工人员中,中国、越南和泰国居前三位,2015年在老挝务工人员分别约为1.5万、8000和4000人。

【劳动力成本】自2015年起,老挝社会劳动最低工资标准提高到90万基普(约合112美元)。这是建国以来老挝政府第六次提高最低工资标准。劳动法规定,如需额外加班,需要视情增付1.5-2.5倍的加班工资。

 

(四)经贸环境

 

1、老挝的对外经贸关系

 

1.1贸易关系

 

【贸易总量】2018年老挝进出口贸易额达112亿美元,同比增长16%,其中老出口54亿美元,同比增长10.9%,进口58亿美元,同比增长21%。

 

【贸易结构】老挝出口商品以矿产品、电力、农产品、手工业产品为主,主要进口工业品、加工制成品、建材、日用品及食品、家用电器等。

 

【主要贸易伙伴】老挝的主要出口国是泰国、中国、越南、印度、日本和德国。主要进口国是泰国、中国、越南、日本、韩国和印度尼西亚。

 

1.2 辐射市场

 

【全球贸易协定】老挝于1997年7月提出申请加入世界贸易组织,1998年2月被列为观察国,2001年完成外贸备忘录,2013年2月2日正式加入世界贸易组织。

 

【区域贸易协定】1997年7月老挝正式加入东盟,成为东盟新四国之一;目前是中国-东盟自贸区成员(10+1)及大湄公河次区域(GMS)合作成员。老挝作为联合国认定的最不发达国家之一,享受联合国给予的优惠市场准入和商品贸易优惠等特许权。全球38个国家和地区将老挝列为其普惠制的受惠国,其中,欧盟给予老挝其普惠制中最高层次的优惠,对进入欧盟市场的所有老挝商品免关税和无配额限制。中国给予老挝特殊优惠关税待遇,对459种老挝商品免除其进口关税。

 

1.3 特殊经济区域

 

2011年底,老挝政府颁布《2011年至2020年老挝开发经济特区和专业经济区战略规划》,规划到2015年建立14个经济特区和专业经济区。截至2016年,老挝政府批准设立12个经济开发区,即:沙湾-色诺经济特区、金三角经济特区、磨丁-磨憨跨境经济合作区、万象嫩通工业贸易园、赛色塔综合开发区、东坡西专业经济区、万象隆天专业经济区、普乔专业经济区、塔銮湖专业经济区、他曲专业经济区、占巴塞经济专区和琅勃拉邦经济专区。

 

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建设中的老挝磨丁经济特区-摄于2018年

 

老挝《投资促进法》规定,经济特区及专业经济区经营期限最长不超过99年,如对老挝经济社会发展贡献突出,在获得老挝政府同意后,可适当延长经营期限。老挝国会于2016年进行了《投资促进法》修订版的审议工作,目前该法案将特许年限由99年修改为50年,根据适当情况可以延长,原已确定的投资项目年限维持不变。

 

2、对外贸易法规和政策规定

 

2.1贸易主管部门

 

老挝贸易主管部门为老挝工业与贸易部(下设省市工业与贸易厅、县工业与贸易办公室),主要职责是制订、实施有关法律法规,发展与各国、地区及世界的经济贸易联系与合作,管理进出口、边贸及过境贸易,管理市场、商品及价格,对商会或经济咨询机构进行指导以及企业与产品原产地证明管理等。

 

2.2 贸易法规体系

 

老挝与贸易相关的主要法律有《投资促进管理法》、《关税法》、《企业法》、《进出口管理令》和《进口关税统一与税率制度商品目录条例》等。

 

2.3 贸易管理的相关规定

 

老挝所有经济实体享有经营对外经济贸易的同等权利,除少数商品受禁止和许可证限制外,其余商品均可进出口。

 

2.4 海关管理规章制度

 

【管理制度】老挝政府于1994年12月颁布实施《统一制度和进口关税商品目录条令》,2005年5月颁布实施《关税法》,2001年10月颁布实施《商品进出口管理法令》等法律法规,对海关管理作了系列规定。其中《关税法》对进出口商品限制、禁止种类、报关、纳税、仓储、提货、出关、关税文件管理及报关复核等作了相关规定。

 

2.5关税税率

 

老挝关税分自主关税、协定关税、优惠关税、减让关税和零关税等5种不同的税率。

 

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